证券代码：835513 证券简称：金太阳 主办券商：申万宏源承销保荐
合肥金太阳能源科技股份有限公司
关于同一控制下企业合并对前期财务报表追溯调整期初数的说明
【资料图】
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 同一控制下的企业合并情况
合肥金太阳能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）2022年12月9日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司拟以发行股票方式收购合肥市电动汽车充电设施投资运营有限公司92.188%股权》议案，拟以新增发行股票收购合肥市建设投资控股（集团）有限公司持有的合肥市电动汽车充电设施投资运营有限公司（以下简称：充电公司）92.188%股权。公司于2023年2月16日收到了全国股转公司出具的《关于对合肥金太阳能源科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2023]314号）。
根据公司与转让方签署的《股权认购协议》，充电公司于2023年4月完成工商变更登记手续，充电公司自2023年4月起纳入公司合并报表范围。
根据《企业会计准则》的相关规定，对于同一控制下的企业合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
根据上述规定，公司对2022年资产负债表的年末数、2022年利润表和现金流量表同期数进行了追溯调整。具体情况见下表：
| 科目 | 2022年12月31日披露 | 追溯调整后 |
| 货币资金 | 232,352,768.55 | |
| 467,042,673.03 | ||
| 应收票据 | 3,531,855.09 | |
| 3,531,855.09 | ||
| 应收账款 | 244,654,607.27 | |
| 280,376,211.22 | ||
| 应收款项融资 | 2,377,262.09 | |
| 2,377,262.09 | ||
| 预付款项 | 116,347.74 | |
| 710,801.39 | ||
| 其他应收款 | 27,653,140.96 | |
| 28,796,668.05 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 50,204,913.20 | |
| 50,631,599.06 | ||
| 其他流动资产 | 10,803,392.06 | |
| 27,935,554.28 | ||
| 固定资产 | 1,109,921,231.78 | |
| 1,320,222,545.96 | ||
| 在建工程 | 5,275,826.32 | |
| 15,275,719.33 | ||
| 无形资产 | 175,974.28 | |
| 5,736,613.64 | ||
| 其他非流动资产 | 5,782,242.07 | |
| 6,385,798.11 | ||
| 资产总计 | 1,887,366,344.85 | |
| 2,403,540,084.69 | ||
| 应付账款 | 100,272,229.12 | |
| 145,815,095.32 | ||
| 合同负债 | - | |
| 12,194,482.27 | ||
| 预收款项 | - | |
| 5,819,726.64 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,070,255.25 | |
| 4,036,952.40 | ||
| 应交税费 | 22,896,167.08 | |
| 23,065,127.12 | ||
| 其他应付款 | 533,774.89 | |
| 10,602,296.93 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 28,477,388.05 | |
| 28,477,388.05 | ||
| 其他流动负债 | 13,276,583.27 | |
| 14,854,801.17 | ||
| 递延收益 | 182,982,392.43 | |
| 185,822,090.07 | ||
| 负债总计 | 531,056,904.98 | |
| 611,236,074.86 | ||
| 资本公积 | 42,693,607.98 | |
| 503,633,607.98 | ||
| 未分配利润 | 509,445,045.81 | |
| 450,439,719.96 | ||
| 少数股东权益 | - | |
| 34,059,895.80 | ||
| 所有者权益合计 | 1,356,309,439.87 | |
| 1,792,304,009.83 | ||
| 2022年6月30日披露 | ||
| 追溯调整后 | ||
| 营业收入 | 65,303,104.42 | |
| 126,686,966.29 | ||
| 营业成本 | 36,165,927.42 | |
| 86,422,811.39 | ||
| 税金及附加 | 25,516.55 | |
| 79,474.15 | ||
| 销售费用 | - | |
| 841,517.93 | ||
| 管理费用 | 6,826,968.04 | |
| 13,468,980.65 | ||
| 财务费用 | 3,698,527.94 | |
| 1,367,208.49 | ||
| 其他收益 | 16,779,147.23 | |
| 16,966,079.21 | ||
| 投资收益 | 3,196,149.73 | |
| 3,196,149.73 | ||
| 公允价值变动收益 | - | |
| 0.00 | ||
| 信用减值损失 | -9,558,839.44 | |
| 资产减值损失 | -52,056.86 | |
| -52,056.86 | ||
| 营业外收入 | 500,000.00 | |
| 550,146.90 | ||
| 营业外支出 | - | |
| 893,743.75 | ||
| 利润总额 | 29,450,565.13 | |
| 34,714,709.46 | ||
| 所得税费用 | 5,853,368.86 | |
| 5,853,368.86 | ||
| 净利润 | 23,597,196.27 | |
| 28,861,340.60 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 101,404,443.17 | |
| 97,578,724.19 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 23,480,451.73 | |
| -10,877,950.53 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,025,182.13 | |
| -14,025,182.13 |
三、监事会意见
经审核，监事会认为公司董事会审议本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项的程序符合法律、法规及《公司章程》等规定；本次公司同一控制下企业合并追溯调整前期财务数据符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情况。
四、备查文件目录
《合肥金太阳能源科技股份有限公司第四届董事会第十四次会议决议》； 《合肥金太阳能源科技股份有限公司第四届监事会第十二次会议决议》 。
合肥金太阳能源科技股份有限公司
董事会
2023年8月23日
关键词：
